PER : fiscalité, versements et sortie à la retraite
Comprenez le plan d’épargne retraite, la déduction des versements, le blocage de l’argent, les cas de sortie et la fiscalité au dénouement.
Le PER, c’est quoi ? Le PER, ou plan d’épargne retraite, permet de mettre de l’argent de côté pour sa retraite. Cet argent peut être investi sur différents placements afin d’essayer de le faire fructifier au fil des années.
L’argent placé sur un PER est principalement destiné à la retraite : il est donc généralement moins facile à récupérer avant.
Dans certains cas, les versements peuvent aussi permettre de réduire son impôt sur le revenu.
Pourquoi ouvrir un PER ? Le PER sert avant tout à mettre de l’argent de côté pour sa retraite. Il peut aussi, dans certains cas, permettre de réduire son impôt sur le revenu pendant les années où l’on verse de l’argent.
Préparer sa retraite en épargnant progressivement.
Faire fructifier cette épargne sur plusieurs années grâce aux placements proposés dans le PER.
Réduire éventuellement son impôt sur le revenu : certains versements peuvent être retirés du revenu pris en compte pour calculer l’impôt.
Profiter parfois d’un versement de son employeur, lorsqu’un PER d’entreprise le prévoit.
Le gain fiscal n’est qu’un aspect du PER : il faut aussi regarder combien de temps l’argent sera immobilisé, les frais et la façon dont il sera investi.
Quelle est votre situation actuelle ? Peu imposé
Si vous payez peu ou pas d’impôt sur le revenu, verser sur un PER permet généralement de réduire peu votre impôt aujourd’hui. Il faut donc surtout regarder si vous acceptez de garder cet argent principalement pour votre retraite.
Fortement imposé
Si vous payez beaucoup d’impôt sur le revenu, les versements sur un PER peuvent permettre une économie d’impôt plus importante aujourd’hui. Mais l’argent reste principalement destiné à la retraite et il faudra aussi regarder les règles lorsque vous le récupérerez.
Indépendant
Le PER peut aider à préparer sa retraite et, selon la situation, à réduire son impôt sur le revenu. Mais il faut éviter d’y verser de l’argent dont vous pourriez avoir besoin pour votre activité ou vos dépenses courantes.
Proche de la retraite
À l’approche de la retraite, il reste moins de temps avant de récupérer l’argent. Il faut donc regarder attentivement les frais, la façon dont l’épargne est investie et les règles pour récupérer l’argent.
Touchez une situation pour en savoir plus.
Ces repères restent généraux : l’intérêt d’un PER dépend de votre situation complète.
Les principaux avantages du PER 🎯
Préparer sa retraite
Mettre progressivement de l’argent de côté pour plus tard.
📈
Faire fructifier son épargne
L’argent peut être investi sur plusieurs années dans différents placements.
🧾
Réduire éventuellement son impôt sur le revenu
Certains versements peuvent diminuer le revenu pris en compte pour calculer l’impôt.
🏢
Profiter parfois d’un versement de l’employeur
Certains PER d’entreprise permettent à l’employeur d’ajouter de l’argent à vos versements.
Un avantage fiscal ne suffit pas à lui seul à rendre un PER intéressant.
Les principales limites du PER L’argent est généralement bloqué jusqu’à la retraite, sauf dans certains cas prévus par la loi.
Les règles fiscales au moment de récupérer l’argent peuvent être différentes selon la façon dont vous avez versé et la manière dont vous sortez du PER.
Les frais varient selon les contrats et les placements choisis.
L’intérêt fiscal est plus faible si vous payez peu ou pas d’impôt sur le revenu.
La valeur de l’épargne peut baisser si une partie est investie sur des placements qui évoluent avec les marchés.
Réduire son impôt aujourd’hui ne veut pas forcément dire que le PER est le meilleur choix pour vous.
Votre argent peut être investi de différentes façons Ouvrir un PER ne veut pas dire choisir un seul placement. À l’intérieur du PER, votre argent peut être réparti entre plusieurs types de placements, plus ou moins risqués.
Fonds en euros — présents dans certains PER, avec un capital généralement garanti par l’assureur.
Obligations — vous prêtez indirectement de l’argent à des États ou des entreprises.
Actions et ETF — leur valeur peut davantage monter ou baisser.
Immobilier — certains PER permettent aussi d’investir dans des placements immobiliers.
Vous pouvez parfois choisir vous-même la répartition de votre argent, ou laisser le gestionnaire l’adapter progressivement à l’approche de votre retraite.
Le rendement et le risque de votre PER dépendent surtout de la façon dont votre argent est investi, ainsi que des frais du contrat.
Comment le PER peut réduire votre impôt sur le revenu ? Lorsque vous versez de l’argent sur un PER, vous pouvez généralement choisir de retirer ce versement de vos revenus pris en compte pour calculer l’impôt sur le revenu, dans une certaine limite.
Cela ne veut pas dire que l’État vous rembourse le montant versé.
L’économie d’impôt dépend notamment de votre niveau d’imposition.
Le montant maximal que vous pouvez déduire figure sur votre avis d’impôt.
Si vous profitez de cet avantage aujourd’hui, cela aura aussi des conséquences fiscales lorsque vous récupérerez l’argent.
Exemple : si vous versez 1 000 € déductibles sur votre PER, ce sont 1 000 € qui sont retirés du revenu utilisé pour calculer votre impôt. Votre impôt ne baisse donc pas automatiquement de 1 000 €.
Il faut donc regarder à la fois l’économie d’impôt aujourd’hui et ce qui se passera lorsque vous récupérerez votre argent.
De combien votre impôt sur le revenu peut-il baisser ? Choisissez le montant versé sur votre PER et votre tranche d’imposition pour voir l’économie d’impôt estimée.
Montant versé sur le PER
1 000 €
3 000 €
5 000 €
Votre tranche d’imposition
0 %
11 %
30 %
41 %
Votre impôt pourrait baisser d’environ
€
pour un versement de
€ dans cet exemple.
Pourquoi ? Dans cet exemple,
€ sont déduits du revenu imposable. Avec une tranche à
%, cela représente jusqu’à
€ d’impôt sur le revenu en moins.
Il s’agit d’une estimation simplifiée. L’économie réelle dépend notamment de votre revenu, de votre plafond de déduction disponible et de votre situation fiscale.
Dans quels cas le PER est-il moins intéressant ? Vous n’avez pas encore assez d’argent disponible pour les imprévus.
Vous avez un projet important dans les prochaines années.
Vous pensez avoir besoin de récupérer cet argent avant la retraite.
Vous payez peu ou pas d’impôt sur le revenu et votre employeur ne verse rien sur votre PER.
Le PER proposé comporte des frais élevés ou des placements qui ne vous conviennent pas.
Cela ne veut pas dire que le PER est forcément une mauvaise solution, mais d’autres priorités peuvent passer avant.
Peut-on récupérer l’argent avant la retraite ? Oui, dans certaines situations prévues par la loi.
Pour acheter sa résidence principale, dans certains cas.
En cas d’invalidité.
En cas de décès de son conjoint ou partenaire de Pacs.
Après la fin de certains droits au chômage.
En cas de surendettement ou de certaines difficultés graves.
Les règles et les impôts éventuels ne sont pas les mêmes selon la raison du retrait et l’origine de l’argent versé sur le PER.
À la retraite : comment récupérer l’argent ? Le PER peut être récupéré de plusieurs façons.
Tout récupérer en une seule fois (capital en une fois).
Récupérer l’argent progressivement en plusieurs retraits (capital fractionné).
Recevoir un revenu régulier jusqu’à la fin de sa vie (rente viagère).
Combiner plusieurs solutions (une partie en capital et une partie en rente).
Certaines sommes ont des règles particulières, notamment selon leur origine.
La façon de récupérer l’argent peut avoir des conséquences sur les impôts et sur la gestion de votre épargne.
Quelle solution pour quel besoin ? PER — préparer sa retraite
Mettre de l’argent de côté pour la retraite. L’argent est moins facile à récupérer avant, mais les versements peuvent parfois réduire l’impôt sur le revenu.
Assurance-vie — épargner pour différents projets
Faire fructifier son épargne tout en pouvant généralement récupérer son argent plus facilement. Elle peut aussi servir à préparer une transmission.
Plan d’épargne en actions (PEA) — investir en Bourse
Investir principalement dans des actions ou des fonds. La valeur peut monter ou baisser : c’est surtout une solution à envisager sur plusieurs années.
Épargne de précaution — garder de l’argent disponible
Conserver une somme accessible rapidement pour les imprévus et les dépenses importantes à venir.
Ces solutions ne répondent pas au même besoin : elles peuvent aussi être utilisées ensemble.
Simuler mon PER avec mes chiffres
Tester versements, déduction fiscale, frais et sortie.
Les frais peuvent réduire ce que votre PER vous rapporte Des frais peuvent être prélevés quand vous versez de l’argent.
Le contrat peut aussi facturer des frais chaque année.
Les placements choisis dans le PER peuvent eux aussi avoir leurs propres frais.
Si vous laissez un gestionnaire s’occuper des placements (gestion pilotée), des frais supplémentaires peuvent s’ajouter.
D’autres frais peuvent parfois exister lorsque vous récupérez ou transférez votre argent.
Même de petits frais, répétés pendant plusieurs années, peuvent réduire sensiblement le montant final. Comparez donc le coût total du PER, pas seulement l’économie d’impôt de la première année.
Quelques points utiles à connaître sur le PER Vous n’êtes généralement pas obligé de verser régulièrement. Vous pouvez souvent choisir quand et combien verser.
Certains anciens produits d’épargne retraite peuvent être transférés vers un PER.
Si vous n’avez pas utilisé tout votre plafond de déduction fiscale, une partie peut parfois être utilisée plus tard, selon les règles en vigueur.
Dans un PER d’entreprise, votre employeur peut parfois ajouter de l’argent à vos versements (abondement).
Tous les PER ne se valent pas : les frais, les placements proposés et les possibilités de gestion peuvent être très différents.
Les erreurs fréquentes Ouvrir un PER uniquement pour payer moins d’impôt.
Y placer toute son épargne disponible.
Ignorer les frais et les supports.
Ne pas anticiper la fiscalité de sortie.
Conserver un contrat coûteux sans le comparer.
Avant d’ouvrir un PER, vérifiez ces points J’ai déjà assez d’argent disponible pour les imprévus.
Je peux laisser cet argent de côté principalement jusqu’à la retraite.
J’ai vérifié combien je peux déduire de mes revenus pour réduire mon impôt (plafond de déduction).
Si j’ai un PER d’entreprise, j’ai vérifié si mon employeur ajoute de l’argent à mes versements (abondement).
J’ai comparé les frais des différents PER.
J’ai regardé comment mon argent sera investi et les risques associés.
Je sais comment je pourrai récupérer l’argent à la retraite et quels impôts pourront s’appliquer.
J’ai comparé le PER avec d’autres solutions plus souples, comme l’assurance-vie ou l’épargne disponible.
Le PER le plus intéressant n’est pas forcément celui qui réduit le plus votre impôt aujourd’hui. Il faut aussi regarder les frais, les placements proposés et la possibilité de récupérer votre argent.
Au programme
Le PER, c’est quoi ?
Pourquoi ouvrir un PER ?
Quelle est votre situation actuelle ?
Les principaux avantages du PER
Les principales limites du PER
Votre argent peut être investi de différentes façons
Comment le PER peut réduire votre impôt sur le revenu ?
De combien votre impôt sur le revenu peut-il baisser ?
Dans quels cas le PER est-il moins intéressant ?
Peut-on récupérer l’argent avant la retraite ?
À la retraite : comment récupérer l’argent ?
Quelle solution pour quel besoin ?
Les frais peuvent réduire ce que votre PER vous rapporte
Quelques points utiles à connaître sur le PER
Les erreurs fréquentes
Avant d’ouvrir un PER, vérifiez ces points
Questions abordées
Le PER est-il automatiquement intéressant dès qu’il permet une déduction fiscale ?
Une personne non imposable bénéficie-t-elle d’une économie immédiate grâce à la déduction ?
Le PER peut-il remplacer l’argent gardé de côté pour les imprévus ?
Que faut-il regarder avant de choisir un PER, en plus de l’économie d’impôt ?
PER et assurance-vie répondent-ils exactement au même objectif ?
L’achat de la résidence principale peut-il permettre un déblocage anticipé de certaines sommes du PER ?
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